الريــم
04-08-2023, 12:10 PM
El titular del Juzgado Central de Instrucci?n n?mero 5 de la Audiencia Nacional, Santiago Pedraz, ha propuesto sentar en el banquillo por un delito contra la Hacienda P?blica al expresidente del Granada CF Enrique Pina; pero también al empresario italiano Gino Pozzo Linda, como "titular real" del club; al "principal colaborador” del anterior, Jordi Trilles Pardo; y a Raffaele de la Riva, que es titular y administrador de la empresa luxemburguesa Fifteen Securitisation SA. Esta firma, que supuestamente prestaba dinero al club para sus fichajes, en realidad fue utilizada para "vaciar la tesorer?a" de la sociedad an?nima deportiva y defraudar el Impuesto de Sociedades de 2013, seg?n consta en un auto de 7 de noviembre, al que ha tenido acceso EL PERI?DICO DE ESPA?A (https://www.epe.es/es/deportes/20230408/juez-propone-procesar-quique-pina-granada-85434565), del grupo Prensa Ibérica.
Fuentes de los acusados han defendido ante las preguntas de este diario que Quique Pina s?lo se ocup? de la gesti?n deportiva del club y que la resoluci?n de Pedraz ya ha sido recurrida ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional. En el mismo sentido destacan como positivo que el juez haya desistido de imputarles un delito de blanqueo de capitales. También advierten de que han presentado un incidente de nulidad de las actuaciones que podr?a impedir que sean sentados en el banquillo de los acusados.
“La realidad es que esta pretendida financiaci?n otorgada por la entidad luxemburguesa al club supuso un alt?simo coste, que se puede cuantificar en términos absolutos en m?s de cuarenta y cinco millones de euros, y en términos de tipo de interés casi en un 50% anual”, destaca por su parte el instructor. Entre 2011 y 2018 la firma Fifteen Securitisation SA aport? al Granada CF SAD en torno a diecisiete millones de euros, mientras que recibi? m?s de sesenta y dos millones de euros lo que hace que el coste para el club de f?tbol de este modelo de financiaci?n externa supere el 50% anual, prosigue el magistrado.
El magistrado concluye, por ello, que las investigaciones realizadas han aportado "s?lidos indicios" de que el investigado Gino Pozzo Linda puso en marcha "un plan criminal" que, a partir de hacerse en 2009 con el control del Granada CF SAD, le permiti? eludir la tributaci?n de las plusval?as que obtuviera el club en los traspasos de jugadores.
Desde Luxemburgo
Mediante una "compleja estrategia" transfirieron "artificialmente a Luxemburgo" los fondos, con lo que obtuvieron "un notable lucro econ?mico en perjuicio de la Hacienda p?blica", completa la resoluci?n judicial, que sit?a el fraude en 9.441.897 euros.
El auto incluye también como procesados a la Sociedad An?nima Deportiva del Granada CF y la empresa luxemburguesa Fifteen Securitisation SA, quien supuestamente financiaba los fichajes del club, que ahora milita en Segunda Divisi?n. A cambio de adelantar estos pagos, el club se compromet?a a ceder el 95% del importe que en el futuro se obtuviera por el traspaso a un nuevo club de f?tbol profesional. Un negocio supuestamente redondo para ambas partes.
https://uc-4u.com/clip/e246e2ad-1bb1-49a5-9bd3-97e25e1347c4_16-9-aspect-ratio_default_0.jpg Quique Pina. | EFE
Sin embargo, la realidad era muy distinta, seg?n el juez Pedraz. En 2009 los acusados consiguieron el control del Granada CF, y en ese momento comenzaron a desplegar un conjunto de "estructuras opacas" para esconder a los auténticos due?os de los fondos que desembolsaron.
Para hacerse con el control del proceso concursal el investigado Gino Pozzo Linda adquiri? un importante porcentaje de los créditos de la entidad deportiva, haciendo uso para ello de la mercantil espa?ola Daxian 2009, SL, que fue clave en la operaci?n. El empresario italiano controlaba esta firma, pues era formalmente part?cipe mayoritario en el capital, y de la luxemburguesa Albanos Trust SA, utilizada en las operaciones bajo sospecha.
Pina, administrador
El plan para controlar el Granada CF se constata en el contenido de un correo electr?nico de 25 de junio de 2009 cuyo remitente es el investigado Raffaele de la Riva, y cuyos destinatarios son Jordi Trilles Pardo y Gino Pozzo Linda. En el citado mensaje se contiene un calendario de acciones dise?ado con esta finalidad. As?, ese mismo d?a se acuerda transmitir las participaciones de la empresa Daxian 2009 a Enrique Pina, que fue nombrado administrador.
Las instrucciones siguientes revelan créditos cruzados, que complicaron las pesquisas de la Polic?a Judicial. Al final de todo el proceso la mencionada Daxian 2009, que estaba a nombre de Enrique Pina, fue transferida a Albanos Trust, representada por De la Riva: "La estrategia se completa con el otorgamiento de plenos poderes tanto en materia deportiva como en la gesti?n ordinaria del Granada CF al investigado Enrique Pina", destaca el magistrado.
El 2 de agosto de 2011 Daxian 2009, SL suscribi? 34.910 acciones del Granada CF por un total de 5.236.500 euros, que supon?an un 98,13% del capital de la sociedad an?nima deportiva, que ascend?a en total a 5.336.100 euros. Ya al frente del club andaluz, los acusados dieron un segundo paso. Compraron, utilizando la sociedad Orange Chiffon Trading Limited, radicada en Emiratos ?rabes Unidos, los derechos de varios jugadores profesionales de la plantilla del Granada CF por un precio conjunto de 8.600.000 euros.
"Artificio contable"
Seg?n el instructor, esta operaci?n "solo puede calificarse como un artificio contable. [...] Con esta transmisi?n el club obtiene una sustanciosa plusval?a de importe 8.600.000 euros, a la vez que ver? reducido su saldo patrimonial y con ello el capital social m?nimo de la futura sociedad an?nima deportiva", completa Pedraz, que recuerda que el juez que se encarg? del concurso de acreedores lleg? a la misma conclusi?n, pues calific? la operaci?n como "un artificio de car?cter contable cuyo objeto real era rebajar el importe del capital social de la futura sociedad an?nima deportiva y no desprenderse de los derechos federativos sobre los jugadores".
Completada esta primera fase del plan, prosigue el juez en su relato, comienza la estrategia de defraudaci?n para que el Granada CF SAD no tributase el Impuesto sobre Sociedades por las plusval?as que pudiera obtener con los traspasos de sus jugadores.
Para ello los procesados recurrieron a la supuesta financiaci?n de la entidad de titulizaci?n luxemburguesa Fifteen Securitisation SA. Firmaron un contrato de cuentas en participaci?n, que permitir?a al club acometer el fichaje de un conjunto de jugadores a cambio del 95% del importe que en el futuro se obtuviera por su traspaso.
7,5 millones
El ascenso en 2011 del club a Primera Divisi?n permiti? a los investigados aumentar su volumen de ingresos. Pozzo Linda hizo numerosas transferencias entre sus empresas para que el Granada CF solucionara sus problemas financieros, por lo que lleg? disponer en su tesorer?a de un importe cercano a los siete millones y medio de euros.
Con las cuentas en positivo y ante el previsible aumento de los ingresos del equipo, que ya jugaba en Primera Divisi?n, el Granada CF no necesitaba financiaci?n externa para comprar jugadores. Sin embargo, los investigados formalizaron varias operaciones con entidades vinculadas a Pozzo Linda, que redujeron al m?nimo la tesorer?a del club ‘nazar?’.
El juez destaca, adem?s, que Pina y el resto de investigados realizaron “un movimiento estratégico” que buscaba protegerse de Hacienda. As?, poco después de que Pozzo se hiciera con el control del club, el investigado Jordi Trilles elev? una consulta a la Direcci?n General de Tributos que buscaba protegerse ante una posible actuaci?n administrativa de comprobaci?n tributaria.
Ocult? informaci?n
Pero en la citada consulta el club ocult? informaci?n relevante que hubiera cambiado el sentido de la respuesta de Hacienda. Como por ejemplo que el titular real del club y de la sociedad luxemburguesa que se utiliza para financiar los fichajes es la misma persona, el investigado Gino Pozzo. Tampoco se alude a la utilizaci?n de cuatro sociedades de Emiratos ?rabes Unidos; pero sobre todo no se menciona que los fondos que se invierten provienen, en una parte muy importante, hasta 5.900.000 euros, del propio club.
Adem?s, el Granada CF SAD tampoco sigui? el criterio que el ?rgano consultivo le proporciona en su respuesta, pues también ocult? en sus cuentas anuales los gastos financieros a los que incurri? y su “elevad?simo importe”.
“En resumen, se oculta que lo ?nico que hay es una estructura formada por una multitud de entidades meramente instrumentales que permite vaciar la tesorer?a del club para crear una necesidad de financiaci?n externa y, en base a esa pretendida financiaci?n, trasladar las plusval?as que se obtienen con los jugadores fuera de nuestro pa?s”, destaca el juez Santiago Pedraz.
No lo necesitaba
En este escenario cada vez que el Granada CF adquir?a o vend?a los derechos de un jugador recib?a o transfer?a los fondos a la entidad luxemburguesa. “Si se compara esa cifra con los fondos que salen de la tesorer?a del club sin otra finalidad que crear la necesidad de una financiaci?n externa (7.100.000,00 euros), la ?nica conclusi?n debe ser que el club no necesitaba esa fuente de financiaci?n externa y hubiera podido hacer frente a esa diferencia con recursos que se hubieran generado en el curso de esas cuatro temporadas”, prosigue el auto, que recuerda incluso que los fondos que entrega la sociedad luxemburguesa al Granada CF para los fichajes proced?an en su mayor parte del propio club.
Esta conclusi?n se obtiene del an?lisis de un documento denominado ‘Utilizzo fondi dal 28.10.2011 al 15.03.2013’ que contiene la informaci?n de los movimientos de fondos que se invierten en el club tanto para hacerse con su control, como para los fichajes de jugadores.
La mayor parte de estos fondos (5.900.000,00 euros) salieron de la tesorer?a del club “sin otra finalidad que fabricar la necesidad de una financiaci?n externa”, dice Pedraz. Y para ello dise?aron una estrategia, que se iniciaba con el dinero del club, que primero iba a dos sociedades; después a otras cuatro de Emiratos ?rabes Unidos, y finalmente a la luxemburguesa que prestaba el dinero al Granada CF.
Como ejemplo de esta operativa, el club transfiri? 4.000.000 de euros a Orange Chiffon Trading Limited y 1.900.000 euros los invirti? en un bono emitido por otra firma luxemburguesa: Wealth & Capital Securitisation SA.
Emiratos ?rabes
Desde estas dos entidades el dinero se hizo transitar por varias sociedades de Emiratos ?rabes Unidos para retornar Fifteen Securitisation SA. Esta utiliz? el dinero procedente del Granada CF para la supuesta financiar del club en la adquisici?n de los derechos de los jugadores. La ?ltima empresa luxemburguesa, cuando recibe los derechos de los jugadores, emite bonos respaldados por esos derechos, que son adquiridos por varias empresas propiedad de Gino Pozzo Linda, que de este modo se convierte en el titular real de toda la inversi?n.
El juez concluye que la familia Pozzo es due?a del club, pero también del equipo inglés Watford y del italiano Udinese. Resalta también que una auditor?a vincula a la luxemburguesa Fifteen Securitisation SA con el supuesto accionista mayoritario del club (Gino Pozzo, pero a través de Raffaele Riva, administrador de la luxemburguesa y presidente del Watford).
Sin embargo, la direcci?n del club especific? en una auditor?a que a 31 de diciembre de 2014 esta familia italiana no era la propietaria del club, un hecho que Pedraz lamenta no poder comprobar pues la auditor?a no tuvo acceso a la estructura accionarial del club.
9 meses de c?rcel
Seg?n adelant? el diario El Pa?s, Pina y varios de sus familiares pactaron de forma reciente una condena de 9 meses de c?rcel tras admitir que impulsaron “diversas maniobras de vaciamiento patrimonial” para eludir su millonaria deuda con Hacienda, creando todo un entramado de “testaferros” y empresas “instrumentales”.
A preguntas de esta redacci?n, un portavoz del club ha asegurado, de forma literal: "Los hechos que se instruyen en las diligencias referenciadas sucedieron antes de 2016, cuando la actual propiedad adquiri? el Granada CF. El Granada CF defender? sus derechos a lo largo del procedimiento".
أكثر... (https://www.sport.es/es/noticias/granada/juez-propone-procesar-quique-pina-85760564)
Fuentes de los acusados han defendido ante las preguntas de este diario que Quique Pina s?lo se ocup? de la gesti?n deportiva del club y que la resoluci?n de Pedraz ya ha sido recurrida ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional. En el mismo sentido destacan como positivo que el juez haya desistido de imputarles un delito de blanqueo de capitales. También advierten de que han presentado un incidente de nulidad de las actuaciones que podr?a impedir que sean sentados en el banquillo de los acusados.
“La realidad es que esta pretendida financiaci?n otorgada por la entidad luxemburguesa al club supuso un alt?simo coste, que se puede cuantificar en términos absolutos en m?s de cuarenta y cinco millones de euros, y en términos de tipo de interés casi en un 50% anual”, destaca por su parte el instructor. Entre 2011 y 2018 la firma Fifteen Securitisation SA aport? al Granada CF SAD en torno a diecisiete millones de euros, mientras que recibi? m?s de sesenta y dos millones de euros lo que hace que el coste para el club de f?tbol de este modelo de financiaci?n externa supere el 50% anual, prosigue el magistrado.
El magistrado concluye, por ello, que las investigaciones realizadas han aportado "s?lidos indicios" de que el investigado Gino Pozzo Linda puso en marcha "un plan criminal" que, a partir de hacerse en 2009 con el control del Granada CF SAD, le permiti? eludir la tributaci?n de las plusval?as que obtuviera el club en los traspasos de jugadores.
Desde Luxemburgo
Mediante una "compleja estrategia" transfirieron "artificialmente a Luxemburgo" los fondos, con lo que obtuvieron "un notable lucro econ?mico en perjuicio de la Hacienda p?blica", completa la resoluci?n judicial, que sit?a el fraude en 9.441.897 euros.
El auto incluye también como procesados a la Sociedad An?nima Deportiva del Granada CF y la empresa luxemburguesa Fifteen Securitisation SA, quien supuestamente financiaba los fichajes del club, que ahora milita en Segunda Divisi?n. A cambio de adelantar estos pagos, el club se compromet?a a ceder el 95% del importe que en el futuro se obtuviera por el traspaso a un nuevo club de f?tbol profesional. Un negocio supuestamente redondo para ambas partes.
https://uc-4u.com/clip/e246e2ad-1bb1-49a5-9bd3-97e25e1347c4_16-9-aspect-ratio_default_0.jpg Quique Pina. | EFE
Sin embargo, la realidad era muy distinta, seg?n el juez Pedraz. En 2009 los acusados consiguieron el control del Granada CF, y en ese momento comenzaron a desplegar un conjunto de "estructuras opacas" para esconder a los auténticos due?os de los fondos que desembolsaron.
Para hacerse con el control del proceso concursal el investigado Gino Pozzo Linda adquiri? un importante porcentaje de los créditos de la entidad deportiva, haciendo uso para ello de la mercantil espa?ola Daxian 2009, SL, que fue clave en la operaci?n. El empresario italiano controlaba esta firma, pues era formalmente part?cipe mayoritario en el capital, y de la luxemburguesa Albanos Trust SA, utilizada en las operaciones bajo sospecha.
Pina, administrador
El plan para controlar el Granada CF se constata en el contenido de un correo electr?nico de 25 de junio de 2009 cuyo remitente es el investigado Raffaele de la Riva, y cuyos destinatarios son Jordi Trilles Pardo y Gino Pozzo Linda. En el citado mensaje se contiene un calendario de acciones dise?ado con esta finalidad. As?, ese mismo d?a se acuerda transmitir las participaciones de la empresa Daxian 2009 a Enrique Pina, que fue nombrado administrador.
Las instrucciones siguientes revelan créditos cruzados, que complicaron las pesquisas de la Polic?a Judicial. Al final de todo el proceso la mencionada Daxian 2009, que estaba a nombre de Enrique Pina, fue transferida a Albanos Trust, representada por De la Riva: "La estrategia se completa con el otorgamiento de plenos poderes tanto en materia deportiva como en la gesti?n ordinaria del Granada CF al investigado Enrique Pina", destaca el magistrado.
El 2 de agosto de 2011 Daxian 2009, SL suscribi? 34.910 acciones del Granada CF por un total de 5.236.500 euros, que supon?an un 98,13% del capital de la sociedad an?nima deportiva, que ascend?a en total a 5.336.100 euros. Ya al frente del club andaluz, los acusados dieron un segundo paso. Compraron, utilizando la sociedad Orange Chiffon Trading Limited, radicada en Emiratos ?rabes Unidos, los derechos de varios jugadores profesionales de la plantilla del Granada CF por un precio conjunto de 8.600.000 euros.
"Artificio contable"
Seg?n el instructor, esta operaci?n "solo puede calificarse como un artificio contable. [...] Con esta transmisi?n el club obtiene una sustanciosa plusval?a de importe 8.600.000 euros, a la vez que ver? reducido su saldo patrimonial y con ello el capital social m?nimo de la futura sociedad an?nima deportiva", completa Pedraz, que recuerda que el juez que se encarg? del concurso de acreedores lleg? a la misma conclusi?n, pues calific? la operaci?n como "un artificio de car?cter contable cuyo objeto real era rebajar el importe del capital social de la futura sociedad an?nima deportiva y no desprenderse de los derechos federativos sobre los jugadores".
Completada esta primera fase del plan, prosigue el juez en su relato, comienza la estrategia de defraudaci?n para que el Granada CF SAD no tributase el Impuesto sobre Sociedades por las plusval?as que pudiera obtener con los traspasos de sus jugadores.
Para ello los procesados recurrieron a la supuesta financiaci?n de la entidad de titulizaci?n luxemburguesa Fifteen Securitisation SA. Firmaron un contrato de cuentas en participaci?n, que permitir?a al club acometer el fichaje de un conjunto de jugadores a cambio del 95% del importe que en el futuro se obtuviera por su traspaso.
7,5 millones
El ascenso en 2011 del club a Primera Divisi?n permiti? a los investigados aumentar su volumen de ingresos. Pozzo Linda hizo numerosas transferencias entre sus empresas para que el Granada CF solucionara sus problemas financieros, por lo que lleg? disponer en su tesorer?a de un importe cercano a los siete millones y medio de euros.
Con las cuentas en positivo y ante el previsible aumento de los ingresos del equipo, que ya jugaba en Primera Divisi?n, el Granada CF no necesitaba financiaci?n externa para comprar jugadores. Sin embargo, los investigados formalizaron varias operaciones con entidades vinculadas a Pozzo Linda, que redujeron al m?nimo la tesorer?a del club ‘nazar?’.
El juez destaca, adem?s, que Pina y el resto de investigados realizaron “un movimiento estratégico” que buscaba protegerse de Hacienda. As?, poco después de que Pozzo se hiciera con el control del club, el investigado Jordi Trilles elev? una consulta a la Direcci?n General de Tributos que buscaba protegerse ante una posible actuaci?n administrativa de comprobaci?n tributaria.
Ocult? informaci?n
Pero en la citada consulta el club ocult? informaci?n relevante que hubiera cambiado el sentido de la respuesta de Hacienda. Como por ejemplo que el titular real del club y de la sociedad luxemburguesa que se utiliza para financiar los fichajes es la misma persona, el investigado Gino Pozzo. Tampoco se alude a la utilizaci?n de cuatro sociedades de Emiratos ?rabes Unidos; pero sobre todo no se menciona que los fondos que se invierten provienen, en una parte muy importante, hasta 5.900.000 euros, del propio club.
Adem?s, el Granada CF SAD tampoco sigui? el criterio que el ?rgano consultivo le proporciona en su respuesta, pues también ocult? en sus cuentas anuales los gastos financieros a los que incurri? y su “elevad?simo importe”.
“En resumen, se oculta que lo ?nico que hay es una estructura formada por una multitud de entidades meramente instrumentales que permite vaciar la tesorer?a del club para crear una necesidad de financiaci?n externa y, en base a esa pretendida financiaci?n, trasladar las plusval?as que se obtienen con los jugadores fuera de nuestro pa?s”, destaca el juez Santiago Pedraz.
No lo necesitaba
En este escenario cada vez que el Granada CF adquir?a o vend?a los derechos de un jugador recib?a o transfer?a los fondos a la entidad luxemburguesa. “Si se compara esa cifra con los fondos que salen de la tesorer?a del club sin otra finalidad que crear la necesidad de una financiaci?n externa (7.100.000,00 euros), la ?nica conclusi?n debe ser que el club no necesitaba esa fuente de financiaci?n externa y hubiera podido hacer frente a esa diferencia con recursos que se hubieran generado en el curso de esas cuatro temporadas”, prosigue el auto, que recuerda incluso que los fondos que entrega la sociedad luxemburguesa al Granada CF para los fichajes proced?an en su mayor parte del propio club.
Esta conclusi?n se obtiene del an?lisis de un documento denominado ‘Utilizzo fondi dal 28.10.2011 al 15.03.2013’ que contiene la informaci?n de los movimientos de fondos que se invierten en el club tanto para hacerse con su control, como para los fichajes de jugadores.
La mayor parte de estos fondos (5.900.000,00 euros) salieron de la tesorer?a del club “sin otra finalidad que fabricar la necesidad de una financiaci?n externa”, dice Pedraz. Y para ello dise?aron una estrategia, que se iniciaba con el dinero del club, que primero iba a dos sociedades; después a otras cuatro de Emiratos ?rabes Unidos, y finalmente a la luxemburguesa que prestaba el dinero al Granada CF.
Como ejemplo de esta operativa, el club transfiri? 4.000.000 de euros a Orange Chiffon Trading Limited y 1.900.000 euros los invirti? en un bono emitido por otra firma luxemburguesa: Wealth & Capital Securitisation SA.
Emiratos ?rabes
Desde estas dos entidades el dinero se hizo transitar por varias sociedades de Emiratos ?rabes Unidos para retornar Fifteen Securitisation SA. Esta utiliz? el dinero procedente del Granada CF para la supuesta financiar del club en la adquisici?n de los derechos de los jugadores. La ?ltima empresa luxemburguesa, cuando recibe los derechos de los jugadores, emite bonos respaldados por esos derechos, que son adquiridos por varias empresas propiedad de Gino Pozzo Linda, que de este modo se convierte en el titular real de toda la inversi?n.
El juez concluye que la familia Pozzo es due?a del club, pero también del equipo inglés Watford y del italiano Udinese. Resalta también que una auditor?a vincula a la luxemburguesa Fifteen Securitisation SA con el supuesto accionista mayoritario del club (Gino Pozzo, pero a través de Raffaele Riva, administrador de la luxemburguesa y presidente del Watford).
Sin embargo, la direcci?n del club especific? en una auditor?a que a 31 de diciembre de 2014 esta familia italiana no era la propietaria del club, un hecho que Pedraz lamenta no poder comprobar pues la auditor?a no tuvo acceso a la estructura accionarial del club.
9 meses de c?rcel
Seg?n adelant? el diario El Pa?s, Pina y varios de sus familiares pactaron de forma reciente una condena de 9 meses de c?rcel tras admitir que impulsaron “diversas maniobras de vaciamiento patrimonial” para eludir su millonaria deuda con Hacienda, creando todo un entramado de “testaferros” y empresas “instrumentales”.
A preguntas de esta redacci?n, un portavoz del club ha asegurado, de forma literal: "Los hechos que se instruyen en las diligencias referenciadas sucedieron antes de 2016, cuando la actual propiedad adquiri? el Granada CF. El Granada CF defender? sus derechos a lo largo del procedimiento".
أكثر... (https://www.sport.es/es/noticias/granada/juez-propone-procesar-quique-pina-85760564)